Примiтки, iншi пояснення та розкриття iнформацiї.
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "УКРДОРБУД"
за 6 мiсяцiв 2015 року
Код за ЄДРПОУ: 36346930
Перелiк видiв дiяльностi за КВЕД - 2010, якi має право здiйснювати Товариство:
64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.
43.12 Пiдготовчi роботи на будiвельному майданчику.
71.12 Дiяльнiсть у сферi iнжинiрингу, геологiї та геодезiї, надання послуг технiчного консультування в цих сферах.
42.11 Будiвництво дорiг i автострад.
42.13 Будiвництво мостiв i тунелiв.
Вiдповiдно до Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРДОРБУД" (далi по тексту - Товариство) дотримувалося основних принципiв ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi згiдно вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ).
Облiкова полiтика Товариства регламентується чинним законодавством та Наказом по Товариству «Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкову полiтику».
Товариством використовується форма ведення бухгалтерського облiку з використанням програмного забезпечення, вiдповiдно вимогам чинного законодавства України стосовно бухгалтерського облiку.
Пiд час ведення бухгалтерського облiку та пiдготовки фiнансової звiтностi використовувались тi професiональнi судження та положення систем облiку, якi дозволяють однозначно тлумачити iнформацiю фiнансової звiтностi. На протязi звiтного перiоду облiкова полiтика залишалася незмiнною.
Основним видом дiяльностi Товариства, у звiтному перiодi було надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у. з метою отримання прибутку.
Дата фiнансової звiтностi 30.06.2015р., перiод звiтностi – 1 пiврiччя 2015 року.
Фiнансова звiтнiсть складена у нацiональнiй валютi України, округлена до цiлих тисяч гривень.
1. Баланс (Звiт про фiнансовий стан)
Вiдомостi викладенi у розрiзi активiв, зобов'язань та капiталу Товариства.
Оцiнку балансової вартостi активiв та зобов'язань здiйснено за iсторичною собiвартiстю.
Для подання у балансi здiйснено розмежування активiв та зобов'язань на поточнi та довгостроковi вiдповiдно до вимог МСБО 1 «Подання фiнансових звiтiв». До поточних активiв та зобов'язань вiднесено суми, що очiкуються до вiдшкодування або погашення протягом 12 мiсяцiв вiд дати балансу.
1.1. Необоротнi активи
1.1.1. Нематерiальнi активи (ряд. 1000-1002)
Нематерiальнi активи — це немонетарнi активи, якi не мають матерiальної форми, можуть бути iдентифiкованi та утримуються пiдприємством з метою використання протягом перiоду бiльш як один рiк для виробництва, торгiвлi, в адмiнiстративних цiлях чи для надання в оренду iншим суб'єктам ринку.
Нематерiальнi активи подiляють на такi групи:
• права користування природними ресурсами (право користування надрами, iншими ресурсами природного середовища, геологiчною та iншою iнформацiєю про природне середовище тощо);
• права користування майном (право користування земельною дiлянкою або право оренди, право користування будiвлею, право на оренду примiщень тощо);
• права на знаки для товарiв i послуг (товарнi знаки, торговi марки, фiрмовi назви тощо);
• права на об'єкти промислової власностi (право на винаходи, кориснi моделi, промисловi зразки, сорт рослин, породи тварин, ноу-хау, захист вiд недобросовiсної конкуренцiї тощо);
• авторськi та сумiжнi з ними права (право на лiтературнi та музичнi твори, програмне забезпечення тощо);
• гудвiл;
• iншi нематерiальнi активи (право на провадження дiяльностi, використання економiчних та iнших привiлеїв тощо).
Облiк вартостi нематерiальних активiв та подання у балансi здiйснюється вiдповiдно до вимог МСБО 38 «Нематерiальнi активи» .
Станом на 30.06.2015 року сума нематерiальних активiв становить 3388100 тис.грн.- авторське право на службовий твiр розробленої коп'ютерної програми товариства .
1.1.2. Основнi засоби (ряд.1010-1012)

Основнi засоби - це необоротнi активи у матерiальнiй формi, якi утримуються з метою використання їх в процесi своєї дiяльностi, пiд час продажу товарiв (робiт), надання послуг, здавання в оренду iншим особам, або для здiйснення адмiнiстративних функцiй. До основних засобiв Товариства вiдносяться предмети, строк корисного використання яких перевищує один рiк i вартiсть яких за одиницю або комплект становить 2,5 тис. грн. i бiльше.
Щодо усiх груп та видiв основних засобiв Товариство дотримується єдиної полiтики визначення балансової вартостi та методiв нарахування амортизацiї.
Балансова вартiсть по видам основних засобiв визначена як рiзниця мiж їх первiсною вартiстю та нарахованою амортизацiєю i наведена нижче
Основнi засоби за видами На 01.01.2015
(тис.грн.) На 30.06.2015
(тис.грн.)
Офiсне обладнання
Первiсна вартiсть 2 20
Знос 20 18
Залишкова вартiсть 18 2
Коефiцiєнт зношуваностi основних засобiв 90 % 90 %
Основнi засоби оприбутковуються на баланс за собiвартiстю придбання. Товариство не визнає в балансовiй вартостi об’єктiв основних засобiв витрати на технiчне обслуговування та поточнi ремонти. Такi витрати визнаються витратами поточного перiоду й розподiляються на собiвартiсть продукцiї. Первiсна оцiнка та облiк основних засобiв вiдповiдає вимогам МСБО 16 «Основнi засоби». Оцiнку справедливої вартостi основних засобiв на дату переходу на МСФЗ Товариство не здiйснювало, оскiльки Товариством використовується модель собiвартостi, згiдно МСБО 16 «Основнi засоби».
Для нарахування амортизацiї Товариство застосовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв, вiдповiдно до МСБО 16. Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв прирiвнюється до нуля.
Товариство не має основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування та розпорядження.
Товариство не має оформлених у заставу основних засобiв.
Товариство не має основних засобiв, що тимчасово не використовуються (консервацiя, реконструкцiя тощо).
Товариство не має основних засобiв, вилучених з експлуатацiї на продаж, i не має створених основних засобiв.
Товариство не має збiльшення або зменшення протягом звiтного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, а також у результатi збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капiталi.
Основнi засоби класифiкованi як утримуванi для продажу вiдповiдно до МСФЗ 5 «Непоточнi активи, утримуванi для продажу та припинена дiяльнiсть», вiдсутнi.
1.2.Оборотнi активи
Поточнi активи класифiкованi, виходячи з вiдповiдностi будь-якому з критерiїв, визначених у МСБО 1 «Подання фiнансових звiтiв» як активи, призначенi для використання у виробництвi або для реалiзацiї протягом операцiйного циклу та не бiльше 12 мiсяцiв з дати балансу.
1.2.1.Фiнансовi активи доступнi до продажу
№ п/п Найменування статей фiнансових активiв На 01.01.2015
(тис.грн.) На 30.06.2015
(тис.грн.)
1 Борговi цiннi папери (векселi) - -
2 Акцiї пiдприємств та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком: 33304 45006
2.1 Акцiї, справедлива вартiсть яких визначена за даними оприлюднених котирувань на фондових бiржах 32758 44458
2.2 Сертифiкати фондiв (IСI), справедлива вартiсть яких визначена за даними оприлюднених котирувань на фондових бiржах 546 548
Облiк фiнансових активiв
Фiнансовi активи доступнi до продажу, вiдображено за справедливою вартiстю. Справедлива вартiсть фiнансових активiв доступних до продажу стосовно яких вiдсутнiй бiржовий ринок приблизно дорiвнює їх балансовiй вартостi. Iнформацiя щодо змiни справедливої вартостi фiнансових активiв по яких iснує бiржовий ринок вiдображається в Звiтi про фiнансовi результати (про сукупний дохiд) за перiод. Вона пов`язана з переоцiнкою фiнансових активiв i вiдображається збiльшенням або зменшенням капiталу у дооцiнках Товариства у Звiтi про власний капiтал.
1.2.2 Дебiторська заборгованiсть (ряд.1125-1155)
Найменування показника На 01.01.2015 (тис.грн.) На 30.06.2015 (тис.грн.) у т. ч. за строками непогашення
до 12 мiсяцiв вiд 12 до 18 мiсяцiв вiд 18 до 36 мiсяцiв
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 1 - - - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 11781 92 92
Дебiторська заборгованiсть враховується в балансi за чистою реалiзацiйною вартiстю, визначенiй як вартiсть дебiторської заборгованостi за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв. У звiтному перiодi Товариство не нарахувало резерв сумнiвних боргiв.
1.2.3 Грошовi кошти та їх еквiваленти (ряд.1165, 1167)
Найменування грошових статей На 01.01.2015
(тис.грн.) На 30.06.2015
(тис.грн.)
Поточнi рахунки у банку 2 2
Депозитний рахунок у банку 6500 6500
Грошовi кошти Товариства зберiгаються на поточних та депозитних банкiвських рахунках. Облiк грошових коштiв i розрахункiв готiвковими грошовими коштами здiйснюється Товариством згiдно чинного законодавства стосовно ведення касових операцiй.
Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами - вiдсутнi.
Обороти та залишки грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi вiдсутнi.
1.3 Власний капiтал
Статутний капiтал (ряд.1400)
Зареєстрований капiтал Товариства представлений статутним капiталом, який подiлено на 112000000 шук акцiй простих iменних бездокументарної форми iснування, номiнальною вартiстю 0,25 грн. (двадцять п’ять коп.) кожна . Загальна сума випуску – 28 000 000,00 грн.
№ п/п
Найменування статтi Кiлькiсть акцiй, штук Простi iменнi
акцiї, штук Номiнальна вартiсть акцiй ( грн.)
1 Залишок на початок дня 01.01.2015р. 112 000 000 112 000 000 28 000 000
2 Випуск власних акцiй у звiтному перiодi - - -
3 Залишок на кiнець дня 30.06.2015 р. 112 000 000 112 000 000 28 000 000
Акцiї Товариства з 21 червня 2011 року внесенi до бiржового реєстру ПрАТ «Приднiпровська фондова бiржа» за другим рiвнем лiстингу. Права, привiлеї, обмеження, в тому числi обмеження з виплати дивiдендiв i повернення капiталу, не передбаченi. 01.08.2014р. проведено процедуру делiстiнгу простих iменних акцiй Товариства на ПрАТ «Приднiпровська фондова бiржа», що знаходились у бiржовому реєстрi за другим рiвнем лiстингу. Пiсля проведеної процедури делiстингу акцiї Товариства знаходяться у бiржовому списку Приднiпровської фондової бiржi за категорiєю позалiстинговi цiннi папери.
При порiвняннi вартостi чистих активiв з сумою статутного капiталу виявлено наступне:
вартiсть чистих активiв Товариства на кiнець звiтного перiоду складає – 3439645 тис. грн.
сума статутного капiталу Товариства на кiнець звiтного перiоду складає – 28000 тис. грн..
Вартiсть чистих активiв перевищує суму статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам законодавства, а саме частинi 3 статтi 155 Цивiльного кодексу України.
Iнший капiтал та прибуток (ряд.1405-1420)
№ п/п Найменування статей власного капiталу Капiтал у дооцiнках (тис.грн.) Додатковий капiтал
(тис.грн.) Резервний капiтал
(тис.грн.) Нерозпо
дiлений прибуток
(тис.грн.)
1 Залишки на початок дня 01.01.2015 23540 - - 20
2 Збiльшення (зменшення) за звiтний перiод 3388082 - - 3
4 Залишки на кiнець дня 30.06.2015 3411622 - - 23

1.4. Зобов’язання Товариства на звiтну дату складають 57 тис. грн..
Зобов'язаннями визнається заборгованiсть Товариства iншим юридичним або фiзичним особам, що виникла внаслiдок минулих господарських операцiй, погашення якої у майбутньому, як очiкується, призведе до зменшення ресурсiв Товариства та його економiчних вигiд. Зобов’язання Товариства вiдображено за сумою погашення. Обчислення амортизованої собiвартостi (дисконтування майбутнiх платежiв) по виданим векселям не проводилось.
Поточними зобов'язаннями й забезпеченнями Товариства визнанi такi, що мають строк погашення не бiльше нiж 12 мiсяцiв та класифiкованi, виходячи з вiдповiдностi будь-якому з критерiїв, визначених у МСБО 1 «Подання фiнансової звiтностi».
№ п/п Найменування статей зобов’язань На 01.01.2015 (тис.грн.) На 30.06.2015 (тис.грн.)
1 Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 2 1
2 Поточна заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 2 5
3 Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунки зi страхування - 12
4 Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунки з оплати працi - 39
5 Iншi поточнi зобов’язання 26 -

Данi цiєї примiтки зазначаються у балансi (звiтi про фiнансовий стан) (рядки 1500-1695).
1.5.Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи
Вiдповiдно до засад, визначених МСБО 37 «Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи». Подiї, що потребують коригування активiв та зобов’язань Товариства внаслiдок виникнення умовних зобов’язань та умовних активiв, вiдсутнi.
2.Доходи та витрати
Основними принципами бухгалтерського облiку доходiв та витрат Товариства визначено нарахування, вiдповiднiсть та обачнiсть. Доходи (витрати), що сплачуються за результатами мiсяця нараховуються в останнiй робочий день мiсяця. Доходи (витрати) за роботами, послугами, що надаються поетапно, нараховуються пiсля завершення кожного етапу операцiї протягом дiї угоди про надання (отримання) робiт, послуг. Доходи (витрати) за послугами з обов’язковим результатом нараховуються за фактом надання (отримання) послуг або за фактом досягнення передбаченого договором результату.
Основною вимогою до фiнансової звiтностi Товариства щодо доходiв i витрат є вiдповiднiсть отриманих (визнаних) доходiв сплаченим (визнаним) витратам, якi здiйснюються з метою отримання таких доходiв.
До складу фiнансових доходiв включаються процентнi доходи по розмiщеним депозитам в банках, проценти нарахованi по цiнним паперам. Процентний дохiд визнається у прибутку або збитку за перiод у момент виникнення. Щодо усiх фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, i процентних фiнансових активiв, якi класифiкуються як такi, що доступнi для продажу, процентний дохiд або витрати визнаються з використанням методу ефективного вiдсотка. Цей метод точно дисконтує очiкуванi майбутнi виплати або надходження грошових коштiв протягом очiкуваного строку використання фiнансового iнструменту або, якщо це доречно, менш тривалого перiоду до чистої балансової вартостi фiнансового активу або зобов'язання. Процентний дохiд включається до складу доходiв вiд фiнансування в звiтi про фiнансовi результати (про сукупний дохiд).
До складу фiнансових витрат включаються витрати на виплату вiдсоткiв за наданими кредитами i позиками, прибутки та збитки вiд дисконтування фiнансових iнструментiв, а також чистий результат вiд торгiвлi фiнансовими iнструментами. Фiнансовi витрати вiдображаються у звiтi про фiнансовi результати (про сукупний дохiд).
2.1. Доходи Товариства
Дохiд визнається пiд час збiльшення активу або зменшення зобов'язання, що зумовлює зростання власного капiталу, за умови що оцiнка доходу може бути достовiрно визначена.
№ п/п Найменування статтi доходу 30.06.2014
(тис. грн.) 30.06.2015
(тис. грн.)
1 Доходи вiд реалiзацiї послуг 1 -
2 Доходи вiд продажу фiнансових активiв 6500 11700
3 Iншi фiнансовi доходи (отриманi вiдсотки) 161 145
Усього доходiв: 6662 11845
2.1.1. сукупний дохiд на звiтню дату дорiвнює 3388085 тис. грн., в т.ч.
Чистий фiнансовий результат 3 тис. грн.,
Дооцiнка необоротних активiв 3388080 тис.грн.
Дооцiнка (уцiнка) фiнансових iнструментiв 2 тис. грн.
Реструктуризацiя дiяльностi Товариства не вiдбувалась.
Доходи (витрати) вiд припинених видiв дiяльностi вiдсутнi.
Дивiденди не нараховувались. Iншi виплати акцiонерам не здiйснювались.
Статтi, що мають бути вилученi з прибуткiв та збиткiв вiдповiдно до МСФЗ:
- дооцiнка основних засобiв (МСБО 16 «Основнi засоби») — не здiйснювалась;
- рiзниця мiж фактичною собiвартiстю викуплених акцiй власної емiсiї та вартiстю їх перепродажу (МСБО 32 «Фiнансовi iнструменти: подання») — цi подiї не вiдбувались.
2.2.Адмiнiстративнi, iншi операцiйнi та iншi витрати
Витрати враховуються Товариством за методом нарахування. Собiвартiсть реалiзованих товарiв, робiт, послуг складається з цiни покупки, витрат на транспортування, комiсiй за договорами поставки та iнших вiдповiдних видаткiв.

№ п/п Найменування статтi 30.06.2014
(тис. грн.) 30.06.2015
(тис. грн.)
1 Витрати на оплату працi 47 163
2 Вiдрахування на соцiальнi заходи 18 60
3 Амортизацiя - -
4 Iншi операцiйнi витрати 27 18
5 Фiнансовi витрати 37 -
6 Iншi витрати (на придбаннi фiнансових iнвестицiй) 6500 11601
Усього витрат 6629 11842

Чистий Фiнансовий результат у звiтному перiодi є прибуток у сумi 3 тис. грн.
3. Звiт про рух грошових коштiв
Звiт грошових коштiв за звiтний перiод складено за вимогами МСБО 7 «Звiт про рух грошових коштiв» за прямим методом, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи валових надходжень грошових коштiв чи валових виплат грошових коштiв на нетто-основi. У звiтi вiдображено рух грошових коштiв вiд операцiйної та неоперацiйної (iнвестицiйної та фiнансової) дiяльностi.
Операцiйна дiяльнiсть - полягає в отриманнi прибутку вiд звичайної дiяльностi, сума якого скоригована на амортизацiю необоротних активiв, курсову рiзницю, яка виникла при придбаннi iмпортної сировини, витрати на придбання оборотних активiв, втрати на оплату працi персоналу, сплату податкiв, вiдрахування на соцiальнi заходи та iншi витрати.
Iнвестицiйна дiяльнiсть — це придбання та продаж: необоротних активiв, у тому числi активiв вiднесених до довгострокових, та поточних фiнансових iнвестицiй, iнших вкладень, що не розглядаються як грошовi еквiваленти, отриманi вiдсотки та дивiденди.
Фiнансова дiяльнiсть — це надходження чи використання коштiв, що мали мiсце в результатi емiсiї цiнних паперiв, викупу власних акцiй, виплата дивiдендiв, погашення зобов'язань за борговими цiнними паперами, отримання та погашення позик.
Залишок коштiв на початок звiтного перiоду 6502 тис. грн..
Чистий рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi за звiтний перiод становить -111 тис. грн. (видаток).
Чистий рух грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi за звiтний перiод становить 111 тис. грн.(надходження)
Залишок коштiв на кiнець звiтного перiоду 6502 тис. грн.
Грошовi потоки в iноземнiй валютi вiдсутнi.
Резервний капiтал. Вiдповiдно до вимог законодавства та Статуту, Товариством створюється резервний капiтал шлiхом вiдрахування певних вiдсоткiв прибутку за пiдсумками року, який призначений для покриття можливих збиткiв. Сума резервного капiталу на звiтну дату – 459,67 грн..
Капiтал у дооцiнках. Вiдображається сума дооцiнки фiнансових iнвестицiй, необоротних активiв, а також сума збiльшення власного капiталу Товариства. Додатковий капiтал. В додатковому капiталi вiдображаеться сума безкоштовно отриманих необоротних активiв, сума капiталу, який вкладено засновниками понад статутний капiтал, накопиченi курсовi рiзницi, якi вiдображаються у складi власного капiталу та iншi складовi додаткового капiталу. У разi якщо iнформацiя про розмiр емiсiйного доходу та накопичених курсових рiзниць вiдповiдає ознакам суттєвостi, вона розкривається у додаткових статтях «Емiсiйний дохiд» та «Накопиченi курсовi рiзницi». До пiдсумку балансу включається загальна сума додаткового капiталу.
Управлiння капiталом.
Управлiння капiталом спрямовано на досягнення наступних цiлей:
1) дотримання вимог до капiталу, встановлених законодавством;
2) забезпечення здатностi Товариства функцiонувати в якостi постiйно дiючого пiдприємства.
4. Засновники товариства:
Дочiрне пiдприємство "Укрбiзнесконсалт" код 32591449 Україна Київська обл. 02094 м. Київ вул. Магнiтогорська, б. 1,
" Юнiкон Девелопментс ЛТД", РЕЄСТРАЦIЙНИЙ № 6416532 Сполучене королiвство ПСС Сьют р-н WC1N 3XX,Лондон 27 Олд Глостер стрiт.
Станом на звiтну дату засновники не мають у власностi акцiї товариства.
5. Iнформацiя про кiлькiсть акцiй, якi перебувають у власностi членiв виконавчого органу:
Члени виконавчого органу не мають у власностi акцiї товариства.
6. Перелiк осiб, частки яких у статутному капiталi перевищують 5 %.
№ п\п Найменування юридичної особи – акцiонера Код з реєстру країни де офiцiйно зареєстрований акцiонер Кiлькiсть акцiй, що належать акцiонеру, (шт.) Частка акцiонера у статутному капiталi, %
1 ТОВ «КОРСАН» 32502359 27229595 24,3121
2 ТОВ «СКАЙБЕР» 36162367 13112922 11,7080
3 ТОВ «БАРИЛИТ ПЛЮС» 38361609 6623061 5,9134
4 ДАКСТОН ХОЛДIНГЗ ЛIМIТЕД 147086 6564252 5,8609

Керiвник Демоллi Надiя Сергiївна
Головний бухгалтер Савлук Кристина Володимирiвна

Продовження тексту примiток вiдсутнє

Продовження тексту примiток вiдсутнє

Продовження тексту примiток вiдсутнє